JAHRES Angaben Erklärung von Gütern und Rechten im Ausland gelegen

Sehr geehrter Kunde,

Wir weisen darauf hin, dass die Frist für die Einreichung der DECLARACIÓN INFORMATIVA ANUAL SOBRE BIENES Y DERECHOS im Ausland, modelo 720, correspondiente al ejercicio 2017 endet nächste 2 de abril de 2018.

Las personas físicas y jurídicas residentes en territorio español, los establecimientos permanentes en dicho territorio de personas o entidades no residentes y las entidades a que se refiere el artículo 35.4 de la LGT (herencias yacentes, comunidades de bienes, etc.) deben suministrar a la Administración tributaria, salvo en determinados supuestos o exoneraciones, la siguiente información:

  1. a) Kontoinformationen befindet sich im Ausland abiertas en entidades que se dediquen al tráfico bancario o crediticio de las que sean titulares o beneficiarios o en las que figuren como autorizados o de alguna otra forma ostenten poder de disposición.

  1. b) Informationen über den Wertpapieren oder Rechten, die die Aktien oder aktien jede Art von juristischen Personen, auf Wertpapiere, die Übertragung an Dritte Kapitals. auf Werte vorgesehen für das Management oder Verwaltung eines Rechtsinstruments, einschließlich Trusts und "Trusts" oder Pools von Vermögenswerten die trotz eigener Rechtspersönlichkeit fehlt in den Handel handeln, und auf Aktien und Anteile am Eigenkapital oder Aktienfonds von kollektiven Kapitalanlagen, von denen sie halten und abgeschieden oder im Ausland, sowie de los Lebensversicherung oder einer Behinderung von denen sie Nehmer und Renten oder temporäre Renten de las que sean beneficiarios como consecuencia de la entrega de un capital en dinero, bienes muebles o inmuebles, contratados con entidades establecidas en el extranjero.

  1. c) Información sobre los bienes inmuebles und Immobilien Eigentumsrechte befindet sich im Ausland.

Diese Verpflichtungen verlängern die gelten als echte Schlagzeilen de acuerdo con el art.4.2 de la Ley 10/2010 de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.

Es besteht keine Verpflichtung zu informieren sobre ninguna cuenta cuando los saldos a 31 de diciembre nicht überschreitetzusammen 50.000 €, y la misma circunstancia concurra en relación con los saldos medios del último trimestre. Este límite cuantitativo también es de aplicación a los supuestos mencionados en el apartado b) y c).

Leine Präsentation der Aussage in den Folgejahren sólo será obligatoria cuando cualquiera de los saldos conjuntos a 31 de diciembre, o el saldo medio hubiese experimentado un incremento superior a 20.000 € respecto de los que determinaron la presentación de la última declaración. Este límite cuantitativo también es de aplicación a los valores del apartado b) y c).

La normativa establece un régimen de infracciones y sanciones, con Bußgelder Geld, relacionados con el incumplimiento de estas obligaciones de información. Por ejemplo, la sanción mínima por la falta de presentación del modelo respecto a una sola de las tres obligaciones de información sería de 10.000 €.

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Mit freundlichen Grüßen,